ElkĂŠszĂ­tette ĂŠves ĂśsszefoglalĂłjĂĄt a Nemzeti AdĂł- ĂŠs VĂĄmhivatal (NAV) KĂśzponti HivatalĂĄnak PĂŠnzmosĂĄs Elleni InformĂĄciĂłs IrodĂĄja.

Tavaly havonta ĂĄtlagosan 1143 bejelentĂŠs ĂŠs adatszolgĂĄltatĂĄs ĂŠrkezett a PĂŠnzmosĂĄs Elleni InformĂĄciĂłs IrodĂĄhoz - derĂźl ki a NAV ĂŠves ĂśsszefoglalĂłjĂĄbĂłl. A 13 716 bejelentĂŠs igen nagy rĂŠsze a bankok ellen szĂłlt, egĂŠszen pontosan 11 443, biztosĂ­tĂĄsi szolgĂĄltatĂłkat 539, takarĂŠkszĂśvetkezeteket 350, egyĂŠb hitelintĂŠzeteket 57 esetben jelentettek fel, de 3 ĂźgyvĂŠdet, 4 kĂśzjegyzĂľt, illetve 16 kĂśnyvelĂľt is ĂŠrintettek a bejelentĂŠsek, mĂ­g kĂśzben egy adĂłszakĂŠrtĂľ, kaszinĂł, vagy kĂśnyvvizsgĂĄlĂł ellen sem ĂŠrkezett bejelentĂŠs.

Az Üsszefoglalóból kiderßl, hogy a szervezet tavaly Üsszesen 27 helyszíni Ês 198 kÊrdþíves ellenþrzÊst folytatott, melynek kÜvetkeztÊben 42 alkalommal kÜteleztek egy szolgåltatót a szabålyzat meghatårozott hatåridþn belßli, megadott szempontok szerinti åtdolgozåsåra, illetve egyÊb jogsÊrtÊsek abbahagyåsåra, 33 esetben figyelmeztettÊk az Êrintetteket, hogy amennyiben az elþírt kÜtelezÊsnek nem tesz eleget, úgy a bírsåg kiszabåsåtól nem tudnak eltekinteni, míg Üsszesen 23 esetben Êltek a bírsågolås eszkÜzÊvel, amelynek sorån Üsszesen 3,29 millió forintnyi bßntetÊsrþl dÜntÜttek. Ezen kívßl a kÜzremÝkÜdÊs hiånya, illetve ellenþrzÊs akadålyozåsa miatt 5 alkalommal szabtak ki 20 ezer forintos bírsågot.

Az IrodĂĄnak lehetĂľsĂŠge van a pĂŠnzĂźgyi ĂŠs vagyoni korlĂĄtozĂł intĂŠzkedĂŠseket is hozni, Ă­gy fordulhatott elĂľ, hogy tavaly 41 milliĂł eurĂłnyi Ăśsszeg ĂĄtutalĂĄsĂĄt akadĂĄlyoztĂĄk meg, miutĂĄn egy magyar gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg vĂĄllalkozĂĄsi szerzĂľdĂŠst kĂśtĂśtt egy lĂ­biai hivatallal. Ezzel alapesetben nem lett volna gond, ĂĄm a hivatal a szerzĂľdĂŠs megkĂśtĂŠsĂŠt kĂśvetĂľen pĂŠnzĂźgyi ĂŠs vagyoni korlĂĄtozĂł intĂŠzkedĂŠs hatĂĄlya alĂĄ kerĂźlt, Ă­gy bĂĄr a szerzĂľdĂŠs teljesĂ­tĂŠsĂŠhez biztosĂ­tĂŠkkĂŠnt elĂľleg-visszafizetĂŠsi ĂŠs teljesĂ­tĂŠsi garanciĂĄk ĂŠs viszontgaranciĂĄk kibocsĂĄtĂĄsĂĄra kerĂźlt sor, ez nem valĂłsulhatott meg, mert a magyar szervezet a nemzeti szabĂĄlyozĂĄsnak megfelelĂľen idĂľben ĂŠrtesĂ­tette a bĂ­rĂłsĂĄgot.

Offshore, strĂłman, szĂĄmlagyĂĄr

A hatĂłsĂĄg az ĂŠv sorĂĄn szĂĄmos ĂźgytĂ­pussal talĂĄlkozott, Ă­gy szĂĄmlĂĄzĂĄsi lĂĄncolattal is, melynek lĂŠnyege, hogy bĂĄr az ĂĄtutalĂĄsi lĂĄnc elejĂŠn valĂłs gazdasĂĄgi tevĂŠkenysĂŠget folytatĂł cĂŠg ĂĄll, ĂĄm tĂśbb mĂĄsik vĂĄllalkozĂĄs kĂśzbeiktatĂĄsĂĄval, akĂĄr tĂśbb vonalon ĂĄtutalĂĄsokat hajtanak vĂŠgre, ĂĄltalĂĄban napon belĂźl, vagy egy-kĂŠt napon belĂźl, azonos vagy hasonlĂł Ăśsszegekben. Az ĂĄtutalĂĄsi lĂĄnc utolsĂł tagjakĂŠnt szereplĂľ gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg szĂĄmlĂĄjĂĄrĂłl az Ăśsszegeket ĂĄtutaljĂĄk kĂźlfĂśldi szĂŠkhelyĂť gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg fizetĂŠsi szĂĄmlĂĄjĂĄra vagy kĂŠszpĂŠnzben felveszik. Ennek kĂśvetkeztĂŠben az ĂĄtutalĂĄsi lĂĄnc elejĂŠn lĂŠvĂľ tĂĄrsasĂĄg a valĂłjĂĄban kĂśzĂśssĂŠgen belĂźli termĂŠkbeszerzĂŠsĂŠt belfĂśldi beszerzĂŠskĂŠnt tudja feltĂźntetni.

BĂĄr az adĂłhatĂłsĂĄg az elmĂşlt idĂľszakban tĂśbb perrel is felvette a harcot a strĂłmanok ellen, a dokumentum szerint mĂĄig elĂľfordul, hogy a fizetĂŠsi szĂĄmla nyitĂĄsakor a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg cĂŠgjegyzĂŠsre jogosultja "megjelenĂŠsĂŠt tekintve hajlĂŠktalan szemĂŠly benyomĂĄsĂĄt kelti vagy a cĂŠgvezetĂŠsre alkalmatlannak tĂťnik", aki rĂĄadĂĄsul mĂĄs cĂŠgekhez is kĂśtĂľdik. Ilyenkor jellemzĂľ, hogy a szĂĄmlanyitĂĄs sorĂĄn feltett kĂŠrdĂŠsekre ĂśnĂĄllĂłan nem tud vĂĄlaszolni, ahogy a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg tevĂŠkenysĂŠgĂŠvel, szĂŠkhelyĂŠvel, egyĂŠb adataival kapcsolatban sem rendelkezik informĂĄciĂłval. A PĂŠnzmosĂĄs Elleni InformĂĄciĂłs Iroda helyzetleĂ­rĂĄsa szerint ekkor ĂĄltalĂĄban ĂśnmagĂĄt nem azonosĂ­tĂł szemĂŠly, vagy szemĂŠlyek kĂ­sĂŠrik a strĂłmant ĂŠs helyette nyilatkoznak vagy amennyiben a banki ĂźgyintĂŠzĂľ ezt nem engedi, folyamatosan instrukciĂłkkal lĂĄtjĂĄk el a nĂŠvleges Ăźgyfelet. A tĂĄjĂŠkoztatĂł szerint a fizetĂŠsi szĂĄmlĂĄn a legtĂśbb esetben mĂŠg nem, vagy csak nĂŠhĂĄny esetben tĂśrtĂŠnt tranzakciĂł.

Az inkasszĂł elkerĂźlĂŠse miatt elĂľfordul, hogy egy magĂĄnszemĂŠly szĂĄmlĂĄjĂĄra ĂŠrkeznek rendszeresen "gazdasĂĄgi tevĂŠkenysĂŠg folytatĂĄsĂĄra" utalĂł ĂĄtutalĂĄsok. Ennek oka, hogy a magĂĄnszemĂŠly cĂŠgjegyzĂŠsre jogosultja ĂŠs/vagy tagja olyan gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄgnak, melynek szĂĄmlĂĄjĂĄra inkasszĂłt bocsĂĄtott ki az adĂłhatĂłsĂĄg. Mint Ă­rjĂĄk, a legtĂśbb esetben egyĂŠbkĂŠnt a vĂĄllalkozĂĄs pĂŠnzforgalmi szĂĄmlĂĄjĂĄt ĂŠs a magĂĄnszemĂŠly fizetĂŠsi szĂĄmlĂĄjĂĄt ugyanaz a szolgĂĄltatĂł vezeti.

Offshore cÊgekrþl gyakran hallani, így nem meglepþ, hogy az Êves Üsszefoglalóban is feltÝnnek ezek az esetek. Az ilyen esetekben az offshore terßleten bejegyzett cÊg Magyarorszågon vezeti fizetÊsi szåmlåjåt, így a szåmla felett kizårólag magyar adóßgyi illetþsÊgÝ szemÊlyek jogosultak rendelkezni. A rendelkezÊsre ålló adatok alapjån az offshore tårsasåg Magyarorszågon vÊgez gazdasågi tevÊkenysÊget, így a magyar adóßgyi illetþsÊgÝ gazdasågi tårsasågok, kamat, osztalÊk formåjåban, vagy fiktív ßgyletek keretÊben teljesítenek åtutalåsokat az offshore tårsasåg szåmlåjåra. Az offshore tårsasåg ezutån a pÊnzßgyi eszkÜzÜket tovåbb allokålja.

A szĂĄmlagyĂĄrakkĂŠnt mĂťkĂśdĂľ cĂŠgek szĂĄmlĂĄjĂĄrĂłl folyamatosak a kĂŠszpĂŠnzfelvĂŠtelek, jelentĂľs Ăśsszegben, kĂźlĂśnbĂśzĂľ bankfiĂłkokban, illetve ATM-bĂľl. A szĂĄmlĂĄra ĂŠrkezĂľ Ăśsszegeket valĂłs gazdasĂĄgi tevĂŠkenysĂŠget folytatĂł vĂĄllalkozĂĄsok utaljĂĄk ĂĄt, de a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg cĂŠgjegyzĂŠsre jogosultja ĂĄltalĂĄban a tĂĄrsasĂĄgrĂłl minimĂĄlis ismerettel rendelkezik ĂŠs a banki kapcsolattartĂĄs sorĂĄn mĂĄs szemĂŠlyek irĂĄnyĂ­tjĂĄk.
KockĂĄzati tĂŠnyezĂľk, figyelmeztetĂľ jelek

a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg rendszeresen teljesĂ­t ĂĄtutalĂĄsokat olyan gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄgoknak, amelyek szĂĄmlĂĄirĂłl kĂŠszpĂŠnzben veszik fel az Ăśsszegeket, a beszĂĄmlĂĄzĂł gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄgok cserĂŠje folyamatosan megfigyelhetĂľ;
a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg ĂĄrbevĂŠtele magas, de a rĂĄfordĂ­tĂĄs majdnem ugyanakkora;
a gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg kĂźlfĂśldi ĂĄllampolgĂĄrsĂĄgĂş ĂŠs ĂĄllandĂł lakĂłhelyĂť ĂźgyvezetĂľjĂŠnek nincs belfĂśldi bejelentett lakcĂ­me, csak kĂŠzbesĂ­tĂŠsi megbĂ­zottra vonatkozĂł adatok bejelentĂŠsĂŠre kerĂźlt sor, a kĂŠzbesĂ­tĂŠsi megbĂ­zott tĂśbb gazdasĂĄgi tĂĄrsasĂĄg esetĂŠben is ellĂĄtja ezt a feladatot;
a megalakulĂĄst kĂśvetĂľen - kĂźlĂśnĂśsen alacsony jegyzett tĂľke esetĂŠn - jelentĂľs forgalom, illetve nagy ĂśsszegĂť fizetendĂľ ĂŠs emellett kĂśzel azonos ĂśsszegĂť levonhatĂł ĂĄltalĂĄnos forgalmi adĂł bevallĂĄsa tĂśrtĂŠnik;
a bejelentett szĂŠkhelyet szĂŠkhelyszolgĂĄltatĂł biztosĂ­tja;
gyakori szĂŠkhely-, illetve tulajdonosvĂĄltĂĄs;
a tulajdonos ĂŠs vezetĂľ tisztsĂŠgviselĂľ lakĂł-, tartĂłzkodĂĄsi helye, illetve a tevĂŠkenysĂŠg vĂŠgzĂŠsĂŠnek helye a vĂĄllalkozĂĄs szĂŠkhelyĂŠtĂľl eltĂŠrĂľ illetĂŠkessĂŠgi terĂźleten talĂĄlhatĂł;
a bevallĂĄsok benyĂşjtĂĄsĂĄnak elmaradĂĄsa, bejelentĂŠsi-, adatszolgĂĄltatĂĄsi kĂśtelezettsĂŠg teljesĂ­tĂŠsĂŠnek elmulasztĂĄsa;
nullĂĄs adattartalmĂş bevallĂĄsok benyĂşjtĂĄsa tĂśbb egymĂĄst kĂśvetĂľ idĂľszakban;
ellentmondĂĄs van a mĂŠrleg ĂŠs az eredmĂŠnykimutatĂĄs adatai kĂśzĂśtt. Azaz egy tĂĄrsasĂĄg (pl. termelĂľ, nagykereskedelmi tevĂŠkenysĂŠget vĂŠgzĂľ) mĂŠrlegĂŠnek december 31-i fordulĂłnapon kimutatott adatai szerint a kĂŠszletĂŠrtĂŠk tĂśbb ĂŠven keresztĂźl pĂŠldĂĄul 100 milliĂł forint kĂśrĂźl mozog, de az eredmĂŠny kimutatĂĄsban az ĂŠrtĂŠkesĂ­tĂŠs nettĂł ĂĄrbevĂŠtele ĂŠvente ennek a tĂśredĂŠke, 20-30 milliĂł forint. Az ellentmondĂĄs tehĂĄt tĂśbb ĂŠven keresztĂźl vizsgĂĄlt idĂľszak alapulvĂŠtelĂŠvel a magas kĂŠszletĂŠrtĂŠkbĂľl ĂŠs a hozzĂĄ viszonyĂ­tottan alacsony ĂŠrtĂŠkĂť ĂĄrbevĂŠtelbĂľl adĂłdhat.
Link